اختر منطقتك 
كيف تحافظ ميزانية الاتحاد في الهند 2025 على ضرائب التشفير
لم تتم ميزانية الاتحاد في الهند 2025 أي تغييرات في القواعد الضريبية الحالية للعملات المشفرة ، مع الحفاظ على أحكام قانون التمويل 2022 للأصول الرقمية الافتراضية (VDAs) مثل Bitcoin (BTC) و Ether (ETH).
بموجب المادة 115BBH من قانون ضريبة الدخل ، يتم فرض ضريبة على أرباح بيع VDAs بمعدل ثابت قدره 30 ٪. يمكنك خصم تكلفة الشراء فقط ، دون أي بدل للنفقات أو الخسائر الأخرى.
بالإضافة إلى ذلك ، تنطبق ضريبة 1 ٪ المخصصة في المصدر (TDS) على جميع معاملات VDA التي تزيد عن 10000 روبية هندية (حوالي 115 دولارًا) ، تم خصمها من البائع أو المشتري لدعم جهود المراقبة المستمرة. يتم أيضًا فرض 4 ٪ من Cess على معدلات ضريبة التشفير. ينطبق هذا الإيقاف على إجمالي المسؤولية الضريبية (30 ٪ رسوم إضافية ، إن أمكن) ، وليس كضريبة مستقلة على معاملات التشفير.
ومع ذلك ، أنشأت ميزانية الاتحاد 2025 نظامًا جديدًا للإبلاغ عن معاملات العملة المشفرة. للسنة المالية (السنة المالية) 2025-26 ، يجب على الأفراد والشركات التي تتعامل مع VDAs إعلان أرباحهم التشفير في قسم معين من إقرار ضريبة الدخل (ITR) يسمى الجدول VDA.
تم تصميم هذا القسم لتبسيط التقارير الضريبية للعملات المشفرة وتعزيز الشفافية. علاوة على ذلك ، فقد أصبح إلزاميًا لتبادل التشفير والمنصات الأخرى المشاركة في معاملات VDA لتقديم تقارير مفصلة إلى السلطات الضريبية لضمان الامتثال وتجنب العقوبات.
القسم 158 ب من قانون ضريبة الدخل الهندي لا يتعامل بشكل مباشر مع فرض ضرائب على التشفير. ومع ذلك ، يصبح الأمر ذا صلة في الحالات التي يتم فيها اكتشاف أصول أو مكاسب تشفير غير مُبلغ عنها أثناء عمليات البحث والمصادرة من قبل السلطات الضريبية. قدمت ميزانية الاتحاد 2025 هذا التعديل ، حيث تحمل مكاسب العملة المشفرة غير المبلغ عنها لمنع التقييمات ومعالجتها بشكل مشابه للأصول التقليدية مثل النقد والمجوهرات والسبائك لأغراض ضريبية.
هل تعلم؟ على عكس الأسهم التقليدية ، لا يتم التعامل مع التشفير في الهند كأصل رأسمالي. بدلاً من ذلك ، في نفس فئة الضرائب مثل المقامرة واليانصيب والدخل المضاربة.
لماذا 30 ٪ من مكاسب التشفير الخاصة بك ليس أسوأ جزء في ضريبة التشفير الهندية
في حين أن الضريبة المسطحة بنسبة 30 ٪ على مكاسب العملة المشفرة في الهند قد تكون مهمة ، فإن الإطار التنظيمي الأوسع يفرض تحديات أكبر لمستخدمي التشفير في عام 2025.
فيما يلي التحديات الرئيسية التي تتجاوز معدل الضريبة:
- متطلبات الإبلاغ المحسنة: يجب إكمال جدولة VDA عند تقديم إقرار ضريبة الدخل (ITR) ، وإدراج كل معاملة تشفير مع تفاصيل مثل التاريخ وتكلفة الشراء وسعر البيع. هذا التقارير التفصيلية إلزامية. يجب أن تشارك تبادل التشفير الهندي بيانات معاملات المستخدم مع إدارة ضريبة الدخل ، مما يتيح المراقبة الدقيقة.
- نطاق الضرائب الموسع: من 1 فبراير ، 2025 ، يمكن فرض ضرائب على دخل التشفير غير المبلغ عنه الذي تم اكتشافه أثناء غارات الضرائب بنسبة 60 ٪ ، إلى جانب رسوم إضافية وتسد. وهذا ينطبق حتى على الأخطاء غير المقصودة ، مما يجعل الإشراف البسيط مكلفًا.
- إنفاذ وعقوبات أكثر صرامة: زادت CBDT برنامج “الدفاع” في عام 2025 ، حيث أرسل إشعارات جماعية إلى تجار التشفير. يمكن أن يؤدي عدم الإبلاغ عن الإبلاغ بدقة أو دفعية أو سوء الإبلاغ إلى عقوبات تتراوح بين 50 ٪ إلى 200 ٪ من الضريبة المستحقة ، إلى جانب الفائدة. يمكن أيضًا سجن لمدة تصل إلى سبع سنوات.
- نظام مراقبة شامل: توظف الهند نظام التحقق من البيانات متعدد المصادر ، والمعلومات المتقاطعة من تبادل التشفير ، و 1 ٪ من ملفات TDS ، والنموذج 26As ، وبيان المعلومات السنوي (AIS). قد تؤدي أي تباين بين المعاملات المبلغ عنها والمعاملات الفعلية إلى التحقيقات الضريبية أو إشعارات إعادة التقييم.
- لا تخفيف للخسائر أو الخصومات: يتم تطبيق معدل الضريبة بنسبة 30 ٪ دون السماح بخصومات تتجاوز تكلفة الشراء. لا يمكن للتجار تعويض الخسائر بين العملات المشفرة المختلفة أو ضد الدخل الآخر ، مما يخلق نتائج غير مواتية ، وخاصة في السوق المتراجع.
- لا يوجد تمييز بين المقتنيات قصيرة الأجل وطويلة الأجل: تفرض الهند الضريبة بشكل موحد بغض النظر عن المدة التي يتم فيها الاحتفاظ بالأصول. ينطبق معدل الضريبة المسطح بنسبة 30 ٪ على جميع المكاسب من VDAs ، بغض النظر عن فترة الاحتفاظ. يختلف هذا النهج نحو مكاسب التشفير عن ضرائب الأسهم أو صناديق الاستثمار المشترك ، حيث تتلقى الاستثمارات طويلة الأجل معاملة ضريبية تفضيلية.
- التزامات التقارير الدولية: من المتوقع أن تتبنى الهند منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) الإبلاغ عن الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) ، والتي قد تتطلب تبادلات أجنبية للإبلاغ عن مقتنيات المشفرات الهنود للمستخدمين. هذا يمكن أن يكشف عن محافظ خارجية غير معلنة ، مما يزيد من خطر الإشعارات الضريبية الدولية.
هل تعلم؟ تضعف اليابان ضرائب التشفير كدخل متنوع ، بمعدلات تصل إلى 55 ٪. إنها واحدة من أكثر البلدان الخاضعة للضريبة على الأصول الرقمية.
كيف دفع 1 ٪ TDs تجار التشفير الهندي إلى البورصات الخارجية
أدى 1 ٪ TDs على معاملات VDA في الهند ، التي تم الإعلان عنها في فبراير 2022 وتنفيذها في يوليو 2022 ، إلى تحول كبير في نشاط التداول إلى المنصات الأجنبية. ذكرت دراسة أجرتها مركز ESYA ، الذي نشر في نوفمبر 2023 ، أن ما يصل إلى 5 ملايين مستخدم هندي انتقلوا إلى البورصات الخارجية منذ مقدمة السياسة.
كما تشير البيانات ، فشلت سياسة TDS في هدفها في الحد من التداول المضاربة وتعزيز تتبع المعاملات. يكشف تقرير مركز ESYS ، الذي أطلق عليه “تقييم تأثير الضريبة المخصصة في المصدر في سوق الأصول الرقمية الهندية الافتراضية” ، يتجاوز المستخدمون الهنود أكثر من 42 مليار دولار في البورصات الخارجية بين يوليو 2022 و يوليو 2023 ، وهو ما يمثل أكثر من 90 ٪ من إجمالي حجم التداول.
وقد أدى هذا التحول إلى خسائر كبيرة في الإيرادات للحكومة الهندية. في حين تم جمع حوالي 31 مليون دولار عبر TDS ، تم جمع 30 مليون دولار (97 ٪) من البورصات المحلية ، وتم جمع 0.84 مليون دولار فقط من منصات أجنبية ، فقط 0.2 ٪ من ما يقدر بنحو 4.2 مليار دولار من الإيرادات الضريبية.
علاوة على ذلك ، لم تقل السياسة عن التكهنات في التداول أو الشفافية المعززة. في أعقاب السياسة ، شهدت المنصات الهندية انخفاضات تصل إلى 74 ٪ في التنزيلات وحركة المرور على الويب والمستخدمين النشطين ، في حين شهدت المنصات الخارجية نموًا ثابتًا.
جعلت مقاومة السياسة للتشفير في الهند المستثمرين حذرين من الاستثمار في التشفير. يشعر الكثيرون أن فرص التداول لا تستحق خطر التدقيق الحكومي. إنهم مترددون في ترك الأموال مع التبادلات الهندية المعرضة لخطر مواجهة التدقيق الضريبي والغارة.
هل تعلم؟ في البرتغال ، يدفع مستثمرو التجزئة ضريبة صفرية على مكاسب التشفير. ولكن إذا كنت تتداول بشكل احترافي ، فقد لا تزال تخضع للضريبة كعمل تجاري.
كيف أضر نظام ضريبة التشفير بالتبادل المحلي في الهند
أدى إطار ضريبة العملة المشفرة في الهند ، بما في ذلك ضريبة مسطحة بنسبة 30 ٪ على الأرباح و 1 ٪ TD في كل معاملة ، إلى إلحاق ضرر بشكل كبير بقطاع الأصول الرقمية في البلاد التي كانت ذات يوم ، وإضعاف البورصات المحلية وانعدام الابتكار.
مثال على كيفية تأثير السياسة الضريبية التي تأثرت سلبًا على البورصات المحلية في إغلاق سوق NFT في Wazirx في فبراير 2024. استشهد البورصة بعدم كفاية نشاط المستخدم وإيرادات منخفضة كأسباب رئيسية للقرار. على الرغم من التكاليف التشغيلية بآلاف الدولارات ، لم يولد السوق 6 دولارات فقط من الرسوم على مدار الثلاثين يومًا الماضية قبل الإغلاق ، مما يعكس الانخفاض الحاد في مشاركة التشفير المحلية. وبالمثل ، فإن Wetrade ، وهو تطبيق تجاري يستهدف هدف الإيرادات بقيمة 12 مليون دولار ، أوقف العمليات ، ويعزى القرار إلى بيئة تنظيمية غير مواتية.
منذ أن دخل نظام ضريبة التشفير في الهند حيز التنفيذ في يوليو 2022 ، شهدت البورصات الهندية انخفاض حجم التداول بنسبة تصل إلى 70 ٪. على سبيل المثال ، شهد Wazirx انخفاضًا بنسبة 63 ٪ في الحجم في يوم واحد بعد إعلان TDS.
كما انخفض تنزيلات التطبيق وحركة المرور على الويب ، مما دفع المستخدمين إلى منصات أجنبية ، وخاصة في دبي وسنغافورة. استخدم العديد من المستثمرين الهنود نظام التحويلات المحررة (LRS) لنقل ما يصل إلى 250،000 دولار سنويًا إلى هذه البورصات الخارجية. تسمح LRS ، التي أطلقها بنك الاحتياطي الهندي (RBI) في عام 2004 ، إلى إرسال المقيمين الهنود إلى إرسال مبلغ محدد إلى الخارج لأغراض مختلفة معتمدة.
كيف تقارن الهند مع ولايات ضريبة التشفير في بلدان أخرى
يعد نظام ضريبة العملة المشفرة في الهند واحدة من أكثر النظام الصحيح في جميع أنحاء العالم. هذا هو عكس المناطق الصديقة للتشفير مثل سنغافورة ودبي ، والتي أصبحت مراكز عالمية للأصول الرقمية بسبب سياساتها الضريبية المتساهلة.
في سنغافورة ، تعتبر العملات المشفرة أصولًا غير ملموسة ، ويتم إعفاء الأرباح التجارية من الضرائب ، وجذب المستثمرين والشركات. أيضًا ، يجب على مقدمي خدمات الرمز الرقمي (DTSPS) في سنغافورة التوقف عن خدمة الأسواق الخارجية بحلول 30 يونيو 2025 ، ما لم يتم ترخيصهم من قبل السلطة النقدية في سنغافورة (MAS).
تحكم السلطة التنظيمية للأصول الافتراضية في دبي (VARA) تشفير ، بهدف تعزيز الابتكار بقواعد واضحة. بينما لا يواجه الأفراد عمومًا أي دخل أو ضريبة أرباح رأس المال على التشفير ، فإن الشركات التي تكسب أكثر من 375،000 دورة الإمارات العربية المتحدة (حوالي 102،000 دولار) تخضع لضريبة الشركات بنسبة 9 ٪.
ألغت البرازيل إعفاءات ضريبة التشفير السابقة ، وفرضت معدل ضريبة موحد بنسبة 17.5 ٪ على جميع مكاسب رأس المال المشفرة للأفراد ، بغض النظر عن حجم المعاملة أو حيث يتم الاحتفاظ بالأصول.
تتوافق ضريبة الهند البالغة 30 ٪ على مكاسب التشفير مع البلدان مع البلدان ذات الضرائب المرتفعة مثل بلجيكا وأيسلندا وإسرائيل والفلبين واليابان ، حيث تتراوح ضرائب التشفير من 33 ٪ إلى 50 ٪.
تحدد الولايات المتحدة فرض ضرائب طويلة الأجل تصل إلى 20 ٪ وتسمح بخصومات. تطبق العديد من دول الاتحاد الأوروبي أسعارًا تقدمية وتقدم النقوش ، مما يجعل نهج الهند أكثر عقابية ومرمدة.
بشكل عام ، تعامل السياسة الضريبية في الهند تشفير المشفرات أكثر من القمار أكثر من الاستثمار ، بهدف تثبيط المضاربة ، وجمع بيانات المعاملات من خلال التقارير الإلزامية ومكاسب الضرائب بمعدل مرتفع. يعطي هذا النهج الأولوية لجمع الإيرادات على تعزيز الابتكار أو النمو في قطاع الأصول الرقمية.
هل تعلم؟ يركز MICA للاتحاد الأوروبي على التنظيم ، وليس الضرائب ، مع التركيز على حماية المستهلكين ، والرقابة stablecoin وسلامة السوق ، مع السماح للدول الأعضاء بتعيين سياساتها الضريبية الخاصة ، وغالبًا ما تكون موازنة.
هل لدى قطاع التشفير في الهند الأمل في تغيير السياسة؟
تأمل شركات التشفير والمستثمرين في الهند بحذر لأن البلاد تناقش تنظيم التشفير في المنتديات العالمية مثل قمة مجموعة العشرين ، مما يلمح إلى تغيير محتمل في السياسة.
وتأمل الصناعة أن محادثات دولية مستمرة يمكن أن تقود الحكومة إلى تقليل TDS الثقيلة بنسبة 1 ٪ وضريبة المكاسب الرأسمالية الثابتة بنسبة 30 ٪ ، والتي دفعت نشاط التداول إلى الخارج ومحدودية سيولة السوق المحلية المحدودة.
يمكن أن يؤدي خفض TDs إلى زيادة نشاط التبادل بشكل كبير ، واستعادة أحجام التداول المفقودة ، وتعزيز موقع الهند في سوق التشفير العالمي التريليون دولار.
تشير التطورات الحديثة إلى أن المنظمين قد يكونون مفتوحين للتغيير. ذكرت رويترز أن الهند تقوم بمراجعة سياسات التشفير في ضوء الاتجاهات العالمية. إذا كانت الهند تنفذ إصلاحات مثل تخفيض TDs والسماح بإزاحة الخسارة ، فقد تحتفظ بأحجام التداول المحلية ، وتعزيز الابتكار وإعادة بناء ثقة المستثمرين.
