ماذا يحدث عندما لا تبلغ مصلحة الضرائب الأمريكية عن ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك؟

الوجبات السريعة الرئيسية

• تصنف السلطات الضريبية مثل مصلحة الضرائب الأمريكية وHMRC وATO العملات المشفرة كأصل رأسمالي، مما يعني أن المبيعات والتداولات وحتى المقايضة تعتبر أحداثًا خاضعة للضريبة.

• وتقوم السلطات الضريبية في جميع أنحاء العالم بالتنسيق من خلال أطر عمل مثل مجموعة العمل المالي (FATF) وCARF التابعة لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) لتتبع المعاملات، حتى عبر الحدود وعملات الخصوصية.

• تستخدم السلطات شركات تحليل بلوكتشين مثل تشيناليسيس لربط عناوين المحفظة بالهويات الحقيقية، وتتبع حتى المعاملات اللامركزية المعقدة والمعاملات عبر السلسلة.

• يساعد الاحتفاظ بسجلات مفصلة للتداولات والمكافآت ورسوم الغاز في حساب المكاسب الدقيقة ويضمن تقديم إقرارات ضريبية أكثر سلاسة.

يرى العديد من المتداولين أن العملات المشفرة خارج النظام المالي التقليدي، لكن السلطات الضريبية تعاملها على أنها ملكية، وتخضع لنفس القواعد المطبقة على الأسهم أو العقارات. وهذا يعني أن تداول العملات المشفرة أو كسبها أو بيعها دون الإبلاغ عنها يمكن أن يؤدي إلى عقوبات وعمليات تدقيق.

تشرح هذه المقالة ما يمكن أن يحدث إذا لم تدفع ضرائب العملات المشفرة الخاصة بك. فهو يغطي كل شيء بدءًا من الإشعار الأول الذي قد تتلقاه من إدارة الضرائب وحتى العقوبات الخطيرة التي يمكن أن تتبعه. ستتعرف أيضًا على الخطوات التي يمكنك اتخاذها للعودة إلى المسار الصحيح.

لماذا تخضع العملات المشفرة للضريبة؟

تخضع العملات المشفرة للضريبة لأن سلطات مثل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة، وهيئة الإيرادات والجمارك (HMRC) في المملكة المتحدة، ومكتب الضرائب الأسترالي (ATO) في أستراليا، تعاملها على أنها ملكية أو أصل رأسمالي بدلاً من العملة.

ونتيجة لذلك، يمكن أن يؤدي بيع العملات المشفرة أو تداولها أو إنفاقها إلى حدوث حدث خاضع للضريبة، تمامًا مثل بيع الأسهم. يجب أيضًا الإبلاغ عن الدخل الناتج عن أنشطة مثل التوقيع المساحي أو التعدين أو الإنزال الجوي أو زراعة الإنتاجية بناءً على القيمة السوقية العادلة في وقت استلامه.

حتى أن تبادل عملة مشفرة بأخرى يمكن أن يؤدي إلى مكاسب أو خسائر رأسمالية، اعتمادًا على فرق السعر بين الاستحواذ والتخلص. للامتثال للقواعد الضريبية، يجب على الأفراد الاحتفاظ بسجلات مفصلة لجميع المعاملات، بما في ذلك الطوابع الزمنية والمبالغ والقيم السوقية في وقت كل عملية تداول.

يعد التوثيق الدقيق أمرًا ضروريًا لتقديم الإقرارات الضريبية السنوية وحساب المكاسب والحفاظ على الشفافية. كما أنه يساعد على منع فرض عقوبات على عدم الإبلاغ أو التهرب الضريبي مع استمرار تغير القواعد الضريبية للعملات المشفرة.

الأسباب الشائعة لتخطي الأشخاص دفع ضرائب العملات المشفرة

قد لا يدفع الأشخاص ضرائب على معاملاتهم بالعملات المشفرة لأنهم مرتبكون أو غير مطلعين أو يجدون أن الامتثال معقد للغاية. فيما يلي بعض الأسباب الشائعة لعدم قيام الأفراد بالإبلاغ عن ضرائب العملات المشفرة المستحقة عليهم أو دفعها:

• افتراض عدم الكشف عن هويته: يعتقد بعض المستخدمين خطأً أن العملات المشفرة مجهولة المصدر ولا يمكن تتبع المعاملات. غالبًا ما يؤدي هذا المفهوم الخاطئ إلى تخطي الإبلاغ عن نشاطهم إلى السلطات الضريبية.

• استخدام المنصات الخاصة: يستخدم بعض الأفراد منصات تبادل لا تعرف عميلك (KYC) أو محافظ ذاتية الإدارة في محاولة لإخفاء معاملات العملات المشفرة الخاصة بهم عن السلطات.

• الارتباك حول الأحداث الخاضعة للضريبة: لا يدرك العديد من المستخدمين أن الإجراءات اليومية مثل التداول أو البيع أو إنفاق العملات المشفرة هي أحداث خاضعة للضريبة، على غرار بيع الأصول التقليدية مثل الأسهم.

• تعقيد الامتثال: غالبًا ما يؤدي التحدي المتمثل في الاحتفاظ بسجلات مفصلة، ​​بما في ذلك القيم السوقية والطوابع الزمنية، ونقص التوجيه الضريبي الواضح، إلى تثبيط الأشخاص عن الإبلاغ بشكل صحيح عن معاملات العملات المشفرة الخاصة بهم.

هل تعلم؟ ببساطة شراء و عقد التشفير (الإمساك) في محفظتك أو في البورصة لا يعد عادةً حدثًا خاضعًا للضريبة. تنطبق الضرائب فقط عندما تبيعها أو تتاجر بها أو تنفقها وتحقق ربحًا.

كيف تتعقب السلطات معاملات العملات المشفرة

تستخدم الحكومات التكنولوجيا المتقدمة وأنظمة تبادل البيانات العالمية لمراقبة معاملات العملة المشفرة. غالبًا ما تعمل وكالات مثل IRS وHMRC وATO مع شركات مثل Chainalogy وElliptic لتتبع عناوين المحفظة وتحليل تاريخ المعاملات وربط الحسابات المجهولة بهويات العالم الحقيقي.

تشارك البورصات بيانات المستخدم حول تداولات العملات المشفرة وممتلكاتها من خلال تقارير مثل النموذج الأمريكي 1099-DA والأطر الدولية مثل معيار التقارير المشتركة (CRS). حتى منصات التمويل اللامركزي (DeFi) والخلاطات والجسور عبر السلاسل تترك سجلات يمكن تتبعها على blockchain، مما يسمح للمحققين بمتابعة مسارات المعاملات بدقة.

علاوة على ذلك، تعمل البلدان على تعزيز التعاون من خلال إطار الإبلاغ عن الأصول المشفرة (CARF) التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD)، والذي يعمل على توحيد المشاركة العالمية لبيانات معاملات العملات المشفرة. هذه التدابير تجعل العملات المشفرة أقل مجهولية بكثير، مما يسمح للحكومات بتحديد التهرب الضريبي وغسل الأموال والأرباح غير المبلغ عنها بشكل أكثر فعالية.

عواقب عدم دفع ضرائب التشفير

يمكن أن يؤدي عدم دفع الضرائب على ممتلكاتك من العملات المشفرة إلى عواقب قانونية ومالية خطيرة. في البداية، قد تفرض السلطات الضريبية عقوبات مدنية، بما في ذلك غرامات التأخر في السداد، وعدم الإبلاغ عن البيانات الكافية، والفوائد المتراكمة. على سبيل المثال، يمكن لمصلحة الضرائب أن تفرض ما يصل إلى 25% من الضريبة غير المدفوعة، في حين تصدر إدارة الإيرادات والجمارك في المملكة المتحدة عقوبات على عدم الإفصاح أو الإبلاغ غير الدقيق.

يمكن أن يؤدي استمرار عدم الامتثال إلى عمليات التدقيق وتجميد الحسابات، حيث تكتشف وكالات الضرائب معاملات العملات المشفرة غير المبلغ عنها من خلال قواعد بياناتها. قد تحصل السلطات على معلومات المستخدم من البورصات المنظمة مثل Coinbase وKraken من خلال طلبات قانونية أو اتفاقيات دولية لمشاركة البيانات.

وفي الحالات الخطيرة، يمكن أن يؤدي التهرب الضريبي المتعمد إلى توجيه تهم جنائية، مما يؤدي إلى الملاحقة القضائية أو فرض غرامات باهظة أو حتى السجن. إن تجاهل الالتزامات الضريبية للعملات المشفرة يضر أيضًا بسجل الامتثال الخاص بك ويمكن أن يزيد من احتمالية التدقيق المستقبلي من قبل السلطات الضريبية، مما يجعل الإبلاغ في الوقت المناسب أمرًا ضروريًا.

هل تعلم؟ إذا كانت محفظة العملات المشفرة الخاصة بك معطلة، فيمكنك بيع الأصول بخسارة لتعويض أي مكاسب رأسمالية حققتها. يمكن لهذه الإستراتيجية، المعروفة باسم حصاد الخسارة الضريبية، أن تقلل بشكل قانوني فاتورتك الضريبية الإجمالية.

كيف يتم تشديد شبكة ضرائب العملات المشفرة العالمية

تتكثف الجهود العالمية لفرض الامتثال الضريبي للعملات المشفرة مع زيادة تعاون الجهات التنظيمية. تدعم دول مجموعة العشرين (G20)، جنبًا إلى جنب مع فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF) ومنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، معايير مراقبة الأصول الرقمية وفرض الضرائب عليها. وسيعمل إطار CARF التابع لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية على تمكين المشاركة التلقائية لبيانات دافعي الضرائب عبر الولايات القضائية، مما يقلل من فرص التهرب الضريبي في الخارج.

تولي السلطات اهتمامًا أكبر بمحافظ العملات المشفرة الخارجية والبورصات غير المتوافقة وعملات الخصوصية مثل Monero (XMR) وZcash (ZEC)، التي تخفي تفاصيل المعاملات. تتضمن الإجراءات الأخيرة رسائل تحذيرية من مصلحة الضرائب الأمريكية وHMRC إلى الآلاف من مستثمري العملات المشفرة المشتبه في قيامهم بالإبلاغ عن أرباحهم بشكل أقل.

تتخذ السلطات في كل من الاتحاد الأوروبي واليابان إجراءات إنفاذية قوية ضد منصات العملات المشفرة غير المسجلة. تعكس هذه الخطوات دفعة عالمية أوسع لمراقبة الأصول الرقمية، مما يجعل من الصعب على نحو متزايد على حاملي العملات المشفرة الاعتماد على عدم الكشف عن هويتهم أو الثغرات القضائية لتجنب الضرائب.

هل تعلم؟ إن الاحتفاظ بالعملات المشفرة الخاصة بك لأكثر من عام قبل البيع قد يؤهل أرباحك لمعدلات ضريبة أرباح رأسمالية منخفضة الأجل في بعض البلدان، مثل الولايات المتحدة وأستراليا، حيث تكون هذه المعدلات أقل بكثير من المعدلات قصيرة الأجل.

ماذا تفعل إذا لم تكن قد أبلغت

إذا لم تقم بالإبلاغ عن ضرائب العملات الرقمية الخاصة بك، فمن المهم التصرف بسرعة لتقليل العقوبات المحتملة. ابدأ بمراجعة سجل المعاملات الكامل الخاص بك من البورصات والمحافظ ومنصات DeFi. استخدم مستكشفات blockchain أو أدوات ضريبة التشفير مثل Koinly أو CoinTracker أو TokenTax لحساب أرباحك وخسائرك الرأسمالية بدقة.

قم بإرسال الإقرارات الضريبية المعدلة لتصحيح أي رقابة سابقة، حيث أن العديد من السلطات الضريبية، بما في ذلك مصلحة الضرائب الأمريكية وHMRC، تسمح بذلك قبل اتخاذ إجراءات التنفيذ. تقدم العديد من البلدان أيضًا برامج الإفصاح الطوعي أو التساهل التي يمكن أن تقلل الغرامات أو تمنع الاتهامات الجنائية إذا قمت بالإبلاغ بشكل استباقي.

يُظهر التصرف الفوري حسن النية للجهات التنظيمية ويزيد بشكل كبير من فرص التوصل إلى نتيجة إيجابية. كلما قمت بتصحيح الأخطاء والإبلاغ عن الدخل غير المبلغ عنه بشكل أسرع، كلما انخفضت المخاطر القانونية والمالية.

كيفية البقاء متوافقًا مع قوانين الضرائب المشفرة

لتجنب مشكلات ضريبة العملة المشفرة، التزم بالامتثال واحتفظ بوثائق شاملة. احتفظ بسجلات مفصلة لجميع المعاملات، بما في ذلك الصفقات والمقايضات ومكافآت الرهن العقاري ورسوم الغاز، حيث أن ذلك يؤثر على مكاسبك أو خسائرك الخاضعة للضريبة. استخدم البورصات المنظمة للوصول إلى بيانات المعاملات بسهولة وضمان التوافق مع قواعد إعداد التقارير المحلية، مثل تلك المنصوص عليها في CARF أو CRS.

قم بمراجعة إرشادات ضريبة العملات المشفرة في بلدك بانتظام، حيث تتغير القواعد والتعريفات غالبًا. بالنسبة إلى منصات DeFi أو المنصات المتقاطعة، قم بتسجيل عناوين المحفظة والطوابع الزمنية لكل معاملة. إذا لم تكن متأكدًا من الأنشطة المعقدة مثل عمليات التوزيع الجوي أو الرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) أو المكافآت المتراكمة، فاطلب المشورة من متخصص متخصص في فرض الضرائب على الأصول الرقمية.

لا تحتوي هذه المقالة على نصائح أو توصيات استثمارية. تنطوي كل خطوة استثمارية وتجارية على مخاطر، ويجب على القراء إجراء أبحاثهم الخاصة عند اتخاذ القرار.