اختر منطقتك 
الوجبات الرئيسية
-
أستراليا هي واحدة من أكثر الدول التي تدرك في العالم ، حيث يمتلك أكثر من 31 ٪ من المواطنين أصولًا رقمية وحوالي 1800 أجهزة كائنات تشفير في جميع أنحاء البلاد.
-
يتم فرض ضرائب على Crypto حاليًا كممتلكات في أستراليا ، مما يؤدي إلى ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) على التخلص وضريبة الدخل على التعدين أو المدفوعات أو المدفوعات.
-
قد يتحدى حكم المحكمة في مايو 2025 الوضع الراهن ، مما يشير إلى أنه يمكن تصنيف Bitcoin على أنه “عملة أسترالية” ، مما قد يعرضها من CGT.
-
لم يغير ATO سياستها بعد ، لكن نتيجة الاستئناف قد تضع سابقة تحويلية لفرض ضرائب على التشفير في المستقبل في أستراليا.
يخضع المشهد الضريبي لضريبة العملات في أستراليا على تدقيق كبير وتحول محتمل في عام 2025. مع تكثيف مكتب الضرائب الأسترالي (ATO) تركيزه على الأصول الرقمية والتطورات القانونية الأخيرة التي تتحدى التفسيرات الضريبية الحالية ، يقوم المستثمرون وصانعي السياسة بالتجول في بيئة معقدة وتطور.
دعنا نتعرض للتجول في سوق العملة المشفرة الأسترالية والضرائب لمعرفة ما الذي تغير وما إذا كان مواتية لمستخدمي التشفير أم لا.
هل العملة المشفرة قانونية في أستراليا؟
ظهرت أستراليا بسرعة كقائد عالمي في اعتماد العملة المشفرة. تكشف بيانات مؤشر العملة المشفرة الاحتياطية المستقلة 2025 (IRCI) أن ما يقرب من 31 ٪ من الأستراليين يمتلكون أو يمتلكون حاليًا عملة مشفرة ، مما يضع الأمة بين كبار المتبنين في جميع أنحاء العالم.
مع إدراك 93 ٪ من الأستراليين عملة مشفرة واحدة على الأقل ، تظل Bitcoin هي الأصول الرقمية الأكثر شهرة والاحتفاظ بها. ما يقرب من 70 ٪ من مستثمري التشفير يشملها في محافظهم.
لا تقتصر الزيادة في التبني على المستثمرين الأفراد. كما أن المصالح المؤسسية في ارتفاع ، مع مؤسسات مالية رئيسية مثل BlackRock و Grayscale و Vaneck دمج الأصول الرقمية في عروضها.
أدرجت بورصة الأوراق المالية الأسترالية أول صندوق متداول لتبادل البيتكوين (ETF) في 20 يونيو 2024 ، عندما بدأ VBTC من Vaneck في التداول ، بمناسبة معلم رئيسي للتعرض للتشفير الخاضع للتنظيم في أستراليا.
يتم دعم سوق العملة المشفرة في أستراليا من خلال شبكة قوية من البورصات ، المحلية والدولية. تشمل بعض التبادلات العاملة في البلاد:
-
Swyftx: تبادل مقرها في بريسبان معروف بواجهة سهلة الاستخدام ومجموعة واسعة من العملات المشفرة المدعومة. اكتسبت SWYFTX شعبية بين المستخدمين الأستراليين لرسومها التنافسية وميزات التداول الشاملة.
-
Coinspot: تأسست شركة Coinspot في عام 2013 ، وهي واحدة من أكثر البورصات في أستراليا ، حيث تقدم أكثر من 430 من العملات المشفرة. يفضله المبتدئون بشكل خاص بسبب معايير الأمان العالية ومنصة سهلة الاستخدام.
-
Coinbase Australia: يوفر الذراع الأسترالي لـ Global Exchange Coinbase ، المسجل في مركز تقارير المعاملات الأسترالي والتحليل (AUSTAC) ، منصة آمنة لتداول مجموعة متنوعة من العملات المشفرة.
-
بيتك: تبادل مقرها الأوروبي الذي توسع في السوق الأسترالية ، ويوفر منصة تداول شاملة بدعم لأكثر من 325 من العملات المشفرة.
بالإضافة إلى ذلك ، شهدت أستراليا زيادة كبيرة في عدد أجهزة الصراف الآلي للعملات المشفرة ، وتصبح رائدة في منطقة آسيا والمحيط الهادئ.
اعتبارًا من مايو 2025 ، يوجد ما يقرب من 1817 أجهزة الصراف الآلي المشفرة في جميع أنحاء البلاد ، مع تركيزات كبيرة في سيدني (631) وملبورن (382) وبريسبان (319) وبيرث (159) وأديلايد (110).
ومع ذلك ، اجتذب هذا النمو السريع التدقيق التنظيمي. أثارت Austrac مخاوف بشأن أنشطة غسل الأموال المحتملة التي تسهلها هذه أجهزة الصراف الآلي هذه وأكد على الحاجة إلى تنفيذ تدابير قوية لمكافحة غسل الأموال (AML) وتمويل مكافحة الإرهاب (CTF).
علاوة على ذلك ، كانت البيئة التنظيمية في أستراليا تتطور لاستيعاب هذا النمو. قامت لجنة الأوراق المالية والاستثمارات الأسترالية (ASIC) و ATO بتطوير سياسات نشطة لحماية المستثمرين مع تشجيع الابتكار.
هل تعلم؟ في أكتوبر 2024 ، أصبحت Coinbase أول عملة مشفرة رسمية شريك من مهرجان نايك ملبورن ماراثون. من خلال هذه الشراكة التسويقية ، تم عرض أكثر من 35000 مشارك على ميداليات رقمية مع سجلات دائمة لنتائج سباقهم المخزنة على blockchain. بالإضافة إلى ذلك ، أتيحت المتسابقون الفرصة لتلقي 20 دولارًا في Bitcoin عند الانتهاء من تجارتهم الأولى على Coinbase ، بهدف تعريفهم باقتصاد التشفير بطريقة آمنة وجذابة.
فهم إطار ضريبة التشفير في أستراليا
في أستراليا ، يتم التعامل مع العملات المشفرة على أنها ملكية بدلاً من العملة. وبالتالي ، فإن التخلص من أصول التشفير ، سواء من خلال البيع أو التداول أو الهدايا أو استخدامها للمشتريات ، يؤدي إلى حدوث ضريبة ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT).
-
يتم حساب ربح أو الخسارة الرأسمالية على أنها الفرق بين قيمة الأصل عند التخلص منها وقاعدة التكلفة الأصلية. والجدير بالذكر أنه إذا تم عقد العملة المشفرة لأكثر من 12 شهرًا ، فقد يكون الأفراد مؤهلين للحصول على خصم CGT بنسبة 50 ٪.
-
يتم فرض ضرائب على العملة المشفرة كدخل ، من خلال أنشطة مثل التعدين ، أو الدفعة أو الدفع مقابل الخدمات ، كدخل عادي. يتم تحديد المبلغ الخاضع للضريبة من خلال القيمة السوقية العادلة للعملة المشفرة في وقت الاستلام.
الإبلاغ عن الالتزامات وإرشادات ATO
يفرض ATO الإبلاغ عن جميع معاملات العملة المشفرة في الإقرارات الضريبية السنوية. في أستراليا ، تستمر السنة المالية من 1 يوليو إلى 30 يونيو ، وينظمت الإقرارات الضريبية عمومًا بحلول 31 أكتوبر من نفس السنة التقويمية.
-
يجب على دافعي الضرائب الحفاظ على سجلات مفصلة لأنشطة الأصول الرقمية الخاصة بهم لمدة خمس سنوات على الأقل ، بما في ذلك التواريخ والقيم بالدولار الأسترالي وطبيعة كل معاملة.
-
لتسهيل التقارير الدقيقة ، توفر ATO الأدوات والآلات الحاسبة على الإنترنت لمساعدة دافعي الضرائب على تحديد التزامات CGT الخاصة بهم. MyTax Portal هي المنصة الرسمية لـ ATO لإقرارات ضريبة الإقامة ، بما في ذلك معاملات العملة المشفرة.
-
كثفت ATO بروتوكولات مطابقة البيانات الخاصة بها ، والتعاون مع تبادل العملة المشفرة الأسترالية لجمع معلومات العميل ، بما في ذلك بيانات المعاملات والمعرفات الشخصية. تهدف هذه المبادرة إلى ضمان الامتثال وتحديد التناقضات في الدخل المبلغ عنها.
-
يُنصح دافعو الضرائب الذين يتلقون رسائل تحذير من ATO بمراجعة معاملات العملة المشفرة وتعديل أي أخطاء في ملفاتهم الضريبية على الفور.
-
أنشطة التمويل اللامركزي (DEFI) ، مثل الإقراض والاقتراض والقيادة والزراعة ، لها آثار ضريبية محددة في أستراليا. تعتبر ATO العديد من معاملات Defi كأحداث CGT ، خاصة عندما يكون هناك تغيير في ملكية أصول التشفير.
-
بالإضافة إلى ذلك ، يتم تصنيف الأرباح من أنشطة DEFI على أنها دخل عادي ، يتم تقييمها في قيمتها السوقية العادلة بالدولار الأسترالي عند استلامها.
هل تعلم؟ بدأت ATO برنامج مطابقة البيانات استهداف ما يقرب من 700000 إلى 1.2 مليون فرد والكيانات كل سنة مالية. تهدف هذه المبادرة إلى تحديد دافعي الضرائب الذين ربما فشلوا في الإبلاغ عن التخلص من أصول التشفير في عائدات ضريبة الدخل الخاصة بهم. من خلال الحصول على بيانات من تبادل العملة المشفرة ومطابقتها ضد ATO Systems ، يسعى البرنامج إلى تعزيز الامتثال وضمان تقارير ضريبية دقيقة.
وبالتالي ، فإن ATO قد تعامل بنشاط عن التشفير كعقار للضرائب. إذن ، ما الذي تغير حقًا؟
إعادة تصنيف وآثار قانونية محتملة
أثار حكم مايو من قاضية الفيكتوري في أستراليا مناقشات كبيرة فيما يتعلق بتصنيف البيتكوين وآثارها على ضريبة أرباح رأس المال.
-
في 19 مايو ، حكم قاضي فيكتوري في قضية شملت ضابط الشرطة الفيدرالي الأسترالي السابق ويليام ويتلي ، الذي اتُهم بسرقة 81.6 بيتكوين (BTC) في عام 2019.
-
قرر القاضي مايكل أوكونيل أن البيتكوين يمكن تصنيفه على أنه “عملة أسترالية” بدلاً من الممتلكات.
-
يتحدى هذا التفسير موقف ATO طويل الأمد ، الذي أنشئ في عام 2014 ، والذي يعامل Bitcoin كأصل CGT ، مما يخضع للتخلص من ضريبة المكاسب الرأسمالية.
-
صرح أدريان كارتلاند ، محامي الضرائب والمدافع المشارك في القضية ، “لقد تم اعتبار أن البيتكوين هو أموال أسترالية. أي أنها ليست أصولًا من CGT. وبالتالي ، فإن عمليات الاستحواذ والتخلص من البيتكوين ليس له عواقب ضريبية”. إذا تم تأييده عند الاستئناف ، فقد يؤدي هذا الحكم إلى آثار مالية كبيرة. تقدر كارتلاند استردادات CGT المحتملة التي بلغ مجموعها تصل إلى مليار دولار أسترالي (حوالي 640 مليون دولار) للأفراد الذين دفعوا ضرائب سابقًا على معاملات البيتكوين.
-
الآثار المترتبة على هذا الحكم بعيدة المدى. إذا كان هذا قائمًا ، فقد لا تؤدي معاملات Bitcoin إلى إحداث أحداث ضريبية على المكاسب الرأسمالية. هذا يمكن أن يغير بشكل كبير كيف يتم فرض ضرائب على التشفير في أستراليا.
ومع ذلك ، من المهم أن نلاحظ أن هذا الحكم قيد الاستئناف حاليًا ولم يغير بعد من سياسات إنفاذ ATO. حتى إشعار آخر ، لا تزال ATO تتطلب الإبلاغ عن البيتكوين وغيرها من أصول التشفير كأصول CGT.
ما هو التالي لضرائب التشفير في أستراليا؟
قد يكون نظام ضريبة التشفير في أستراليا يقف على شفا التغيير الكبير. بينما يستمر الإطار الحالي في تصنيف الأصول الرقمية مثل Bitcoin كممتلكات ، يتحول المشهد القانوني بسرعة.
الحكم المعلم في مايو / أيار الذي وصف البيتكوين بأنه “أموال أسترالية” يفتح الباب للإعفاءات الضريبية المحتملة على التخلص من التشفير.
ولكن هناك صيد: الحكم قيد الاستئناف ، ولم يقم ATO بتحديث إرشاده. إلى أن تؤكد محكمة أعلى على إعادة التصنيف ، يجب على جميع الأفراد والشركات الاستمرار في الامتثال للقواعد الضريبية الحالية.
في المستقبل ، يمكن أن تصبح عام 2025 سنة مستوية لسياسة الأصول الرقمية في أستراليا. يراقب صناع السياسة والمنظمين والخبراء القانونيين عن كثب القضية ، مع العلم أن حكمها النهائي يمكن أن يعيد تشكيل كيفية معاملة التشفير ، ليس فقط من الناحية القانونية ، ولكن اقتصاديًا.
بالنسبة لحاملي التشفير والمستثمرين والبنائين ، ما هي أفضل خطوة في الوقت الحالي؟
ابق على اطلاع ، والحفاظ على سجلات واضحة ، واتبع توجيهات ATO الحالية. لأنه إذا تغيرت الأمور ، فقد تتغير بسرعة وفي صالحك.
هذه المقالة لا تحتوي على نصيحة استثمارية أو توصيات. تتضمن كل خطوة استثمار وتداول المخاطر ، ويجب على القراء إجراء أبحاثهم الخاصة عند اتخاذ قرار.
